西盟佤族自治县审计局

审计结果公告

        2025年第1号

主办单位：西盟佤族自治县审计局  公告时间：2025年8月22日

西盟佤族自治县水务局2023年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，西盟佤族自治县审计局（以下简称西盟县审计局）派出审计组于2024年6－8月，对西盟佤族自治县水务局（以下简称西盟县水务局）2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，现将预算执行审计结果公告如下：

一、基本情况

西盟县水务局是西盟县人民政府工作部门，为正科级，单位性质为行政单位。西盟县财政局下达西盟县水务局2023年度预算总额为24921.25万元，其中：年初批复预算1578.88万元，追加调整预算23342.37万元。决算报表反映2023年部门总收入24361.12万元，年初结转和结余560.13万元，总支出24921.25万元，年末无结转和结余。

审计结果表明，西盟县水务局2023年预算基本能按预算批复执行，会计资料基本真实地反映单位财务状况。但审计也发现西盟县水务局存在未按政府采购规定采购资产、支付程序不规范等问题，需采取措施加以改进。

二、审计发现的主要问题

1．2023年未按政府采购规定采购资产2.16万元。

2．2023年无依据支出110.64万元。

3．支付程序不规范，涉及金额163.84万元。

4．超进度拨付工程款19.16万元。

5．西盟县中课镇库杏河河道治理工程资金支付进度缓慢，资金使用效率低，涉及金额1376.66万元。

6．单位内控制度建设不完善。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现的问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。对未按政府采购规定采购资产2.16万元的问题，要求县水务局加强政府采购管理，严格执行各项政府采购规定，规范政府采购行为；对无依据支出110.64万元的问题，要求县水务局严格按《中华人民共和国会计法》的有关规定执行，依法依规完善财务支出手续，补齐支出单据；对支付程序不规范163.84万元的问题，要求县水务局严格按《中华人民共和国会计法》的有关规定，规范支付程序，杜绝此类问题再次发生；对超进度拨付工程款19.16万元的问题，要求县水务局规范资金支付管理，严格按进度拨付工程款，杜绝此类问题再次发生；对西盟县中课镇库杏河河道治理工程资金支付进度缓慢，资金使用效率低，涉及金额1376.66万元的问题，要求县水务局加强预算支出管理，及时拨付专项资金；对单位内控制度建设不完善的问题，要求县水务局结合单位管理实际需要，及时修订和完善内部控制制度，规范单位内部管理。上述问题均为立行立改类问题，要求在2024年12月25日前完成整改。

针对上述发现的问题，县审计局建议：一是加强预算管理，提高预算编制的精细化水平和财政资金使用效率，加快预算支出进度；二是严格执行《中华人民共和国会计法》，完善财务手续，规范财务管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县水务局高度重视，认真进行了整改。根据县水务局提供的整改资料，截至2024年12月22日，审计发现的6个问题已完成整改。具体整改情况如下：针对未按政府采购规定采购资产2.16万元的问题，将严格执行政府采购流程，杜绝此类问题再次发生；针对无依据支出110.64万元的问题，已补齐单据，将严格按《中华人民共和国会计法》的有关规定，依法依规完善财务支出手续，杜绝此类问题再次发生；针对支付程序不规范163.84万元的问题，将完善资金支付审核机制，确保每一笔资金支付都按照资金管理办法规范执行；针对超进度拨付工程款19.16万元的问题，将严格按照合同约定支付进度款，规范资金支付管理，杜绝此类问题再次发生；针对西盟县中课镇库杏河河道治理工程资金支付进度缓慢，资金使用效率低，涉及金额1376.66万元的问题，将加强相关文件学习，主动向上级部门汇报争取资金，积极与财政部门沟通对接，争取尽快拨付项目建设资金；针对单位内控制度建设不完善的问题，在严格执行上级相关法律法规、制度办法的前提下，结合单位实际，已对《西盟县水务局固定资产管理实施细则》、《西盟县水务局工作规则》等内控管理制度修订完善。