西盟佤族自治县审计局2022年度部门决算  

目录  

第一部分  西盟佤族自治县审计局概况  

一、主要职能  

二、部门基本情况  

第二部分  2022年度部门决算表  

一、收入支出决算表  

二、收入决算表  

三、支出决算表  

四、财政拨款收入支出决算表  

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表  

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表  

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

第三部分  2022年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

二、支出决算情况说明  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

二、国有资产占用情况  

三、政府采购支出情况  

四、部门绩效自评情况  

（一）项目支出绩效自评表  

五、其他重要事项情况说明  

六、相关口径说明  

第五部分  名词解释  

第一部分  西盟佤族自治县审计局概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

西盟佤族自治县审计局（以下简称“西盟县审计局”）是西盟县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：  

1.主管全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益情况进行审计监督，维护我县财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。  

2.按照国家、审计署和省审计厅的有关审计法规和工作方针、政策，起草或拟定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制订全县审计工作的中长期发展规划，安排年度审计计划和审计重点，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。  

3.向县人民政府和市审计局提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向县人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查结果；依法向社会公布审计结果；向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。  

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：  

（1）县本级预算执行情况和其他财政收支；县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。  

（2）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、市财政转移支付资金。  

（3）使用政府财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。  

（4）政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。  

（5）县人民政府规定的县级国有企业和县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。  

（6）县人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。  

（7）受委托对国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支。  

（8）上级审计机关授权审计的其它事项和县人民政府委托审计的其他事项。  

（9）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。  

5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。  

6.组织实施对国家和省、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。  

7.依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。  

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。  

9.组织全局审计人员的培训。  

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。  

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。  

12.承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。  

行政审批项目，以西盟佤族自治县人民政府公布的行政审批项目目录为准。  

（二）2022年度重点工作任务概述  

2022年，西盟县审计局认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，紧紧围绕县委县政府中心工作，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作，以实际行动迎接了党的二十大胜利召开。1至12月西盟县审计局全年共完成审计项目14项，为国家增收节支1,200.00万元，提出审计建议31条，被采纳31条，向社会公告审计结果2篇。  

二、部门基本情况  

（一）机构设置情况  

西盟县审计局共设置6个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股。  

所属单位1个，西盟佤族自治县投资审计中心。  

（二）决算单位构成  

纳入西盟县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：  

1.西盟县审计局  

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况  

西盟县审计局2022年末实有人员编制18人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。  

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员2人（离休0人，退休2人）。  

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。  

第二部分  2022年度部门决算表  

（详见附件）  

西盟县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；西盟县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。  

第三部分  2022年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

西盟县审计局2022年度收入合计4,163,465.82元。其中：财政拨款收入4,012,768.82元，占总收入的96.38%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入150,697.00元，占总收入的3.62%。与上年相比，收入合计增加833,013.55元，增长25.01%。其中：财政拨款收入增加830,811.55元，增长26.11%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加2,202.00元，增长1.48%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是2022年新录用公务员3人，人员经费增加及年末拨入审计执法办案补助经费696,000.00元，公用经费增加；2.其他收入增加的原因是2022年事业人员绩效增加。  

二、支出决算情况说明  

西盟县审计局2022年度支出合计4,222,652.31元。其中：基本支出3,048,862.01元，占总支出的72.20%；项目支出1,173,790.30元，占总支出的27.80%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00%；经营支出0.00元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加925,411.03元，增长28.07%。其中：基本支出增加371,248.18元，增长13.86%；项目支出增加554,162.85元，增长89.43%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因:1.基本支出增加的主要原因是2022年新录用公务员3人，公用经费增加；2.项目支出增加的主要原因是2022年审计项目增加，项目支出增多。  

（一）基本支出情况  

2022年度用于保障西盟县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,048,862.01元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出2,785,419.84元，占基本支出的91.36%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费263,442.17元，占基本支出的8.64%。  

（二）项目支出情况  

2022年度用于保障西盟县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,173,790.30元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出463,719.80元，用于审计业务相关支出，占项目支出的39.51%；审计处理处罚成本性返还项目支出710,070.50元，主要用于持续加强审计机关自身建设，占项目支出的60.49%。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

西盟县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出4,071,955.31元，占本年支出合计的96.43%。与上年相比增加1,034,509.03元，增长34.06%，主要原因为2022年新录用公务员3人，人员经费增加；年末拨入审计执法办案补助经费696,000.00元，公用经费、执法办案补助经费增加。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出3,417,751.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.93%。其中:行政运行1,681,092.17元，主要用于单位人员经费及公用经费支出；审计业务463,719.80元，主要用于单位审计项目经费支出；事业运行562,869.33元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出710,070.50元，主要用于单位除上述项目以外其他审计事务方面的支出；  

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

8.社会保障和就业（类）支出275,327.51元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.77%。其中：基本养老保险缴费支出230,211.52元，主要用于单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出45,115.99元，主要用于事业单位职业年金缴费支出；  

9.卫生健康（类）支出178,800.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.39%。其中：其他行政事业单位医疗支出7,900.00元、行政单位医疗88,000.00元、公务员医疗补助47,100.00元、事业单位医疗35,800.00元，均用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；  

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

19.住房保障（类）支出200,076.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.91%。其中：住房公积金支出200,076.00元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；  

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为35,900.00元，支出决算为27,721.59元，完成年初预算的77.22%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算14,801.59元，占总支出决算的53.39%；公务接待费支出决算12,920.00元，占总支出决算的46.61%，具体是国内接待费支出决算12,920.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：  

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

西盟县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为35,900.00元，支出决算为27,721.59元，完成年初预算的77.22%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为14,801.59元，完成年初预算的93.09%；公务接待费支出决算为12,920.00元，完成年初预算的64.60%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实党风廉政建设有关规定，减少三公经费开支。  

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加636.64元，增长2.35%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少2,391.36元，下降13.91%；公务接待费支出决算增加3,028.00元，增长30.61%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是审计业务工作量增加，接待上级部门频率较上年增多，接待费增加。  

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况  

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于单位开展工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。  

3.安排国内公务接待24批次（其中：外事接待0批次），接待人次125人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

西盟县审计局2022年机关运行经费支出263,442.17元，比上年增加12,729.78元，增长5.08%，主要原因为单位职工增加相应公用经费增加。机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。  

二、国有资产占用情况  

截至2022年12月31日，西盟县审计局资产总额6,396,138.23元，其中，流动资产300,151.75元，固定资产6,050,186.48元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产45,800.00 元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少87,444.48元，其中固定资产增加114,068.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产16项，账面原值111,844.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）  

三、政府采购支出情况  

2022年度，政府采购支出总额225,912.00元，其中：政府采购货物支出225,912.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。  

四、部门绩效自评情况  

部门绩效自评情况详见附表。  

五、其他重要事项情况说明  

西盟县审计局2022年无其他重要事项情况说明。  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。  

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。  

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第五部分  名词解释  

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。  

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。